Не выплачены отпускные – что делать

Любой работник имеет законное право на оплату своего труда и предоставление оплачиваемых периодов отдыха в соответствии с Конституцией и Трудовым кодексом.

В случае, если вынужденный отсутствовать в отпуске, работник имеет право не только отказаться от проведения отпуска, но и внести жалобу на своего работодателя в случае невыплаты компенсации за отпуск.

Когда производится выплата

Пункт 136 Трудового кодекса устанавливает временные рамки и порядок предоставления отпускных выплат. Одновременно с этим, обязанность работодателя уплатить соответствующую сумму за отпускной период закреплена в статьях 114 и 115.

Согласно действующим законам, деньги заработанные перед отпуском, будут перечислены за три дня до начала отпуска. Если эти три дня являются праздничными или выходными, то все расчеты и выплаты должны быть произведены в предыдущий рабочий день.

Таким образом, в соответствии с законодательством, можно осуществить предварительную выплату, однако запрещены задержки (непунктуальное выполнение выплаты) в данном случае.

Основные нормы

Сотрудодатели не имеют права оправдываться своей неосведомленностью о предоставлении отпуска своим сотрудникам или недостатком финансовых средств.

Сотрудник, желающий пойти в заслуженный отпуск, должен написать соответствующее заявление за 14 дней до запланированного начала отпуска. Кроме того, каждое предприятие составляет отдельный график, который определяет периоды отпусков для всех работников.

Этот материал обязательно изучают руководители и сотрудники.

Вся выплата финансирования отдыха формируется из собственного резервного фонда, который присутствует у каждого предприятия или организации.

Также неприемлемо разделение выплаты отпускных на части, если сотрудник хочет взять все отведенные ему за год работы отпускные в один раз.

При формировании отпуска, который разделен на несколько периодов, возможно проведение дробления на части. Однако необходимо учесть, что размер каждой части отпуска не может быть менее двух недель. Данное требование определено в 136-й статье Трудового кодекса.

Что делать в случае просрочки?

Если компания не выплачивает сотруднику отпускные, то работник имеет право на следующие действия:

• Подать письменное заявление о нарушениях непосредственно в орган по трудовым вопросам.
• Подать заявление о возбуждении судебного процесса.
• Просьба к руководству о переносе отпуска направляется в виде официального письма с просьбой о редактировании графика отпусков.
• Согласно статье 124 ТК произойдет ситуация, когда вы не получите деньги за отпуск.
• Подача иска в суд должна происходить лишь после получения письменного отказа от руководства на запрос о переносе отпуска.

Права работника

Согласно законодательству, компании обязаны нести обязательства по своевременному начислению и выплате отпускных средств в соответствии с 136 и 142 статьями Трудового кодекса Российской Федерации.

Предприятие несет ответственность за выплату полной суммы отпускных, а также компенсации за каждый день задержки с учетом ставки рефинансирования, установленной Центральным банком, независимо от причины задержки (согласно статье 236 Трудового кодекса).

Превышение срока оплаты начинается сразу после назначенной даты выплаты и продолжается до тех пор, пока сотрудник не получит свои деньги.

Если существует задержка выплат, то руководство обязано начислить проценты даже без подачи заявления работником. Это правило применяется не только к отпускным, но и к заработным платам, а также к любым доплатам и надбавкам.

У нас можно узнать, кому именно назначается трудовая пенсия в случае потери кормильца.

Есть ли какие-то дополнительные денежные выплаты, которые доступны пенсионерам после достижения 80-летнего возраста? Прочтите информацию в нашей публикации, чтобы узнать подробности.

В нашей подробной статье вы найдете информацию о том, как следует пройти процедуру регистрации на бирже труда, чтобы получить пособие для безработных.

Ответственность работодателя

Управленческий персонал обязан планировать график отпусков и своевременно передавать эту информацию всем работникам предприятия или организации.

Руководители несут ответственность за информирование сотрудников о предстоящем отпуске приблизительно за 14 дней до его начала. Кроме того, этот временной интервал также учтен для подачи сотрудниками заявления с просьбой о предоставлении отпуска.

Работодателей подвергаются наказания в виде штрафных санкций, если они несвоевременно выплачивают заработную плату по решению трудовой инспекции или суда.

• От одного до пяти тысяч рублей — специально для высшего руководства.
• Сумма в размере от 30 до 50 тысяч рублей будет взыскана с предприятия или организации, связанных с совершенными нарушениями.

Повторные нарушения закона подлежат наказанию в форме отбирания лицензии на срок от одного года до трех лет согласно статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях.

Работодателей обязаны нести дополнительные финансовые обязательства в виде материальной компенсации, рассчитываемой на основе процентной ставки рефинансирования (ее размер равен 0,003).

Кроме того, в налоговых расходах предприятия учитываются выплаченные проценты в качестве компенсации, которые подлежат налогообложению в соответствии с 236-й статьей Трудового кодекса. Многие арбитражные суды согласны с тем, что такое воздействие со стороны налоговой инспекции является законным и соответствует всем нормам законодательства.

Что делать, если работодатель не выплатил отпускные в срок: законные действия и права работника

Что делать в ситуации, когда я подал заявление на отпуск на промежуток с 24.09.2018 по 28.09.2018, а согласно закону мне полагалось получить отпускные не позднее 21.09.2018, однако до сих пор я не получил свои деньги? Как можно установить, являются ли мои претензии по отношению к работодателю законными?

Ответы юристов (1)

• Ярослав Артемьев

Согласно Трудовому Кодексу Российской Федерации, работодатель обязан выдать деньги за отпуск не позднее, чем за 72 часа до его начала. В случае просрочки, работник имеет право обратиться к работодателю и потребовать свои отпускные. Если работодатель не реагирует на претензии, работник может обратиться с требованием о взыскании невыплаченных сумм в суд. Таким образом, в данной ситуации работник имеет все основания обратиться в суд для защиты своих трудовых прав.

Для разрешения этой проблемы требуется предоставить следующие бумаги: запрос на отпуск, контракт трудового соглашения, указание о предоставлении отпуска, расчетная ведомость.

По закону, согласно статье 136 Трудового кодекса Российской Федерации, трудящийся имеет право на получение оплачиваемого отпуска не позднее, чем за три дня до его начала. В случае нарушения данного срока работнику полагается дополнительная выплата в размере 3/100 денежных средств за каждый день задержки.

Таким образом, сотрудник имеет право на дополнительную компенсацию в размере 1,2% от заработной платы за каждый день задержки, начиная с 21.09.2018 года. В случае несоблюдения сроков выплаты или отказа в предоставлении отпуска, работник может обратиться к работодателю с требованием о дополнительной компенсации и, если ничего не изменится, обратиться в суд для защиты своих законных прав.

Для решения данного вопроса можно обратиться к следующим нормативным актам:

• Постановление №115 из Трудового кодекса Российской Федерации обсуждает вопросы, связанные с оплатой труда, включая время и порядок выплаты заработной платы.
• Статья 136 Трудового кодекса Российской Федерации рассматривает вопрос о последствиях, которые ожидают работодателя или работника в случае нарушения трудового законодательства.
• Положение 145-го пункта Трудового кодекса Российской Федерации, под названием «Оплата заработной платы при окончании действия трудового договора», может быть сформулировано следующим образом:

Согласно указанным статьям, работодатель обязан своевременно и полностью выплачивать заработную плату своим сотрудникам в соответствии с трудовым законодательством. Нарушение этих требований может повлечь за собой соответствующие последствия, вплоть до расторжения трудового договора с работодателем.

В случае, если выплата заработной платы задерживается, работник имеет возможность обратиться в соответствующие органы, включая территориальные органы РосТруда или суд, чтобы получить свои долги. Однако, перед этим рекомендуется написать официальное заявление работодателю о необходимости выплаты задолженности по заработной плате.

Каков штраф за несвоевременную выплату отпускных?

Работодателю грозят наказания в соответствии с положениями административного и уголовного законодательства, если он не выплачивает отпускные вовремя. Рассмотрим, какие суммы могут быть применены в этом случае.

• Роструд разъяснил, что сроки выплаты отпускных необходимо обозначить.
• Задержка выплаты отпускных привела к применению административных мер.
• Задержка выплаты компенсации за неиспользованный отпуск может привести к возбуждению уголовного дела.
• Итоги

Срок выплаты отпускных — разъяснения Роструда

Согласно статье 136 Трудового кодекса РФ, работник имеет право на выплату отпускных за 3 календарных дня до начала отпуска. В письме от 06.06.2018 № ТЗ/3464-6-1 Роструд разъяснил, что последний день выплаты отпускных должен быть за 3 полных дня до начала отпуска. Например, если отпуск начинается в понедельник, работник должен получить свои деньги до 0 часов четверга. Если выплата производится в пятницу, то работник имеет право потребовать компенсацию за задержку платежа согласно статье 236 ТК РФ. Значение этой суммы должно быть не менее 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая была действительна на дату обязательства. В противном случае, работодатель может быть привлечен к административной ответственности.

С целью предотвращения возможных претензий со стороны инспекций, рекомендуется осуществлять выплату отпускных до четверга или даже ранее. Если же работодатель все же пропустит крайний срок выплаты отпускных, он может быть подвергнут административному или даже уголовному наказанию в некоторых случаях.

Может ли быть наложен штраф в случае, если работник запросил отпуск на ближайший день, а работодатель не успевает выплатить ему компенсацию за 3 дня? Этот вопрос был рассмотрен заместителем главы Федеральной службы по труду и занятости И. И. Шкловец. Просим вас ознакомиться с мнением данного чиновника, предоставившего бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс.

Отпускные не выплатили вовремя: административные санкции

Если работник не получает полный размер отпускных за три дня до начала отпуска, Трудинспекция имеет право наложить штраф в соответствии с пунктом 6 статьи 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

• заработная плата руководителя компании-работодателя увеличена на сумму от 10 до 20 тысяч рублей.
• сумма оплаты труда для работодателя, который является индивидуальным предпринимателем, составляет от 1 до 5 тысяч рублей.
• Цена на организацию составляет от 30 до 50 тысяч рублей.

Если работодатель в будущем снова нарушит сроки выплаты отпускных (или предоставит их не в полном размере), это может повлечь за собой определенные наказания, такие как:

• заработная плата главному руководителю составляет до 30 тысяч рублей.
• Работодателю, который является индивидуальным предпринимателем, выплачивается сумма до 30 тысяч рублей.
• Максимальная сумма, которая может быть выплачена работодателем-компанией, составляет 100 000 рублей.

Наказание, состоящее в временном приостановлении деятельности в качестве руководителя на промежуток времени от 1 до 3 лет.

Работодателю грозят дополнительные, более суровые меры воздействия и их применение будет основываться на законодательстве Российской Федерации.

Невыплата отпускных в срок: уголовное преследование

Если работодатель не выплатил отпускные вовремя и не полностью, то возможно возбуждение уголовного дела в отношении данного работодателя.

1. Если выплата отпускных произведена менее чем наполовину и имеется задержка более трёх месяцев, в соответствии с пунктом 1 статьи 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, руководящее лицо работодателя может быть подвергнуто санкциям, включающим:

• максимальный размер штрафа составляет 120 000 рублей;
• Нарушитель должен заплатить штраф, который не превышает его годовой доход.
• В течение одного года запрещено возглавлять какую-либо должность руководителя.
• выполнение работ, требующих обязательного участия в течение периода до двух календарных лет;
• Срок лишения свободы в тюрьме составляет до одного года.
• санкцией, оцениваемой в размере от 100 до 500 тысяч рублей;
• За нарушение будет взиматься санкция в размере дохода нарушителя на протяжении трехлетнего периода.
• необходимость выполнения трудовых обязанностей в течение трех лет (с возможным ограничением возможности занимать определенную должность).
• Человеку, осужденному на тюремное заключение продолжительностью до трех лет, может быть назначено также ограничение на занимание определенной должности.

1. В случае задержки выплаты отпускных, которая превышает два месяца, возможны санкции в отношении руководителя компании или индивидуального предпринимателя в соответствии с пунктом 2 статьи 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Если указанные действия приведут к серьезным последствиям, можно применить более строгие меры наказания в соответствии с пунктом 3 статьи 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

• санкция в размере от 200 до 500 тысяч рублей;
• штрафная сумма, которая не превышает доходы нарушителя за период от 1 до 3 лет;
• Наказание в виде лишения свободы на промежуток времени от двух до пяти лет, с возможной дисквалификацией или без нее.

Административной и уголовной ответственности могут быть применены в комбинации. Возьмем в качестве примера ситуацию, где руководитель, совершив административное правонарушение (и получив штраф), задерживает выплату отпускных. В случае, если эти денежные средства не будут выплачены в течение 2 месяцев, директор может быть обвинен по Уголовному Кодексу Российской Федерации.

Санкции могут быть применены в случае, если работники не получают отпуск, если не существует графика отпусков или если график не соблюдается. Все детали и виды санкций можно узнать, получив бесплатный пробный доступ к системе Готовое решение от КонсультантПлюс.

Итоги

Если работодатель не выплачивает отпускные вовремя и полностью, то он может быть оштрафован и лишен возможности работать на основании правил административного законодательства. Причем, в некоторых случаях, в соответствии с уголовным законодательством, он может даже быть лишен свободы. Если работодатель нарушает правила неоднократно, то санкции против него могут быть ужесточены.

Вы можете познакомиться с дополнительной информацией о мерах наказания, применяемых в отношении работодателей, в различных статьях.

Не выплатили отпускные

В этой статье мы рассмотрим, в какие сроки работодатель должен выплатить деньги за отпуск, как они перечисляются при уходе с работы и какие действия следует предпринять, если работодатель задерживает выплату.

• Что предпринять, если до начала ожидаемого отпуска не произведена выплата отпускных в течение трех дней?
• Как поступить, если при увольнении не произвели выплату компенсации за неиспользованный отпуск?
• На какие ресурсы можно рассчитывать?

Что делать, если отпускные не выплатили за три дня до начала отпуска?

Согласно закону, который называется Трудовой кодекс РФ, сотрудникам должны выплатить отпускные не позднее, чем за три дня до начала отпуска. В этой статье также указывается, что подразумеваются календарные дни. Если день выплаты совпадает с выходным или праздничным днём, то отпускные следует выплатить накануне этого дня, согласно рекомендациям Роструда.

Если выплата отпускных была проведена не вовремя, у вас есть право требовать переноса отпуска. В случае, если работнику не была своевременно выплачена оплата за ежегодный отпуск, согласно статье 124 Трудового кодекса РФ, работодатель обязан согласно письменному заявлению работника перенести отпуск на другую дату, оговоренную с работником.

Обратите внимание: в отличие от указания о переносе отпуска в Трудовом кодексе отсутствует однозначный ответ на вопрос, возможно ли для работника отозвать заявление о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска. Ситуация состоит в том, что в большинстве организаций порядок предоставления отпуска определяется графиком отпусков. И на основе заявления работника издается приказ о предоставлении отпуска. Однако на практике, в случае изменения планов, можно составить заявление по своему усмотрению, указав дату начала и продолжительность отпуска и передать его работодателю.

Учитывая сложность и запутанность положений закона, мы осознаем необходимость предоставления помощи. Возможность оставить запрос на индивидуальную поддержку от юриста доступна через форму «Оставить заказ юристу».

Что делать, если при увольнении не выплатили отпускные

Работодатели иногда стараются свалить ответственность за нарушение срока выплаты отпускных на сотрудников. Например, они могут сослаться на то, что работник запросил неожиданный отпуск (по причине болезни близких родственников) сразу после подачи заявления. Тем не менее, работодатель все равно обязан выполнить свои обязательства в соответствии со статьей 136 Трудового кодекса РФ и выплатить отпускные. Деньги могут не поступить на банковский счет немедленно, но главное, чтобы работодатель как можно скорее передал платежное поручение в банк (при этом наличие достаточных средств на счету для выплаты отпускных является важным).

Если работодатель нарушает установленный законом срок оплаты отпуска, то он обязан выплатить эту сумму с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не менее 1/150 текущей ключевой ставки Центрального Банка России за каждый день задержки выплаты. Актуальный размер ключевой ставки можно узнать здесь. Размер денежной компенсации может быть увеличен (согласно местным нормативным актам, коллективному договору или трудовому договору).

Куда обращаться?

При окончании трудового договора, работодатель обязан выдать заработную плату за отработанный период вместе со всеми предусмотренными компенсационными и стимулирующими выплатами. Также, работник имеет право на денежную компенсацию за неиспользованные отпуска. В случае, если работодатель задерживает выплату компенсации за неиспользованный отпуск, необходимо отправить ему претензию. В претензии следует указать свои данные, данные работодателя, реквизиты трудового договора, основание прекращения трудового договора, обстоятельства увольнения, а также выразить свои требования, например, о выплате компенсации за неиспользованный отпуск.

Если задержка выплаты отпускных сотрудником, вы можете также обратиться в трудовую инспекцию для жалобы. Теперь это удобно в онлайн-режиме на официальном сайте Роструда — онлайнинспекция.рф. Выберите категорию «Нарушение трудовых прав» и определите, какую помощь вы хотите получить от инспекции: проверку деятельности работодателя или официальную консультацию. Затем вам необходимо пройти регистрацию на портале Госуслуги, описать свою ситуацию, заполнить соответствующие поля и предоставить доказательства. Ваше заявление будет рассмотрено в течение 30 дней.

Заметьте: в зависимости от серьезности нарушения, работодатель может быть привлечен к финансовым, административным или уголовным последствиям. Чаще всего, несвоевременная выплата отпускных может стать основанием для наложения штрафа на работодателя. Организация может быть оштрафована административно, если не выплачивает отпускные вовремя — сумма штрафа может составлять от 30 000 до 50 000 рублей. Однако, повторное нарушение может привести к еще более серьезным последствиям — штрафы могут варьироваться от 50 000 до 100 000 рублей (согласно статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ).

Если вам нужны дополнительные сведения о том, как получить возмещение при прекращении трудового договора, воспользуйтесь возможностью прочитать наш блог. Также, вы можете оставить заказ на услуги наших юристов, заполнив форму «Оставить заказ юристу». Наш юрист проведет анализ вашей ситуации, изучит все документы, предложит оптимальное решение в соответствии с действующим законодательством и судебной практикой, а также подготовит все необходимые документы. Более того, он предоставит вам пошаговую инструкцию о том, как действовать.

Надеемся, что все трудности с работодателем будут скоро разрешены, и вас ждет приятный и безмятежный отпуск.

Опоздали с выплатой отпускных, как избежать штрафа?

Исследуем причины возникновения задержек при выплате отпускных с целью выявить стратегии действий для бухгалтера, способные предотвратить наложение штрафных санкций на компанию.

Исследуем причины возникновения задержек при выплате отпускных с целью выявить стратегии действий для бухгалтера, способные предотвратить наложение штрафных санкций на компанию.

Почему возникают задержки с выплатой отпускных

Возникают ситуации, когда выплаты задерживаются. Это может происходить по разным причинам: недостаточный опыт и невнимательность бухгалтера, переоценка отпускных в пользу увеличения, отсутствие достаточных денежных средств на счету или в кассе компании. В условиях пандемии и финансовых трудностей в бизнесе такие задержки становятся все чаще. Также возможно, что сотрудники могут быть виноваты в задержках с оплатой. Необходимо также помнить о категории людей, которые могут уходить в отпуск в любой момент.

• родители с множеством детей (согласно статье 262.2 Трудового кодекса Российской Федерации);
• молодые работники, не достигшие возраста 18 лет (соответственно статьям 122 и 267 Трудового кодекса);
• лица, принимающие на себя ответственность за подрастающих детей в юридическом возрасте (пункт 122 Трудового кодекса);
• работники, заботящиеся о маленьком ребенке с ограниченными возможностями (согласно статье 262.1 Трудового кодекса)
• Люди, получившие повреждения в ходе военных конфликтов и боевых действий (пункт 17 статьи 14, пункт 11 статьи 16 Федерального закона от 12.01.1995 года № 5-ФЗ «О ветеранах»);
• Супруги людей, которые работают в армии (в соответствии с пунктом 11 статьи 11 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»);
• внешние соисполнители ( статья 286 Трудового кодекса ).

Если работодателю поступает неожиданное заявление о нестандартном времени отпуска, он обязан предоставить работнику гарантированный оплачиваемый отдых. В результате возникает проблема задержки выплаты компенсации за неиспользованный отпуск.

Вне зависимости от причины задержки, работодатель обязан принять все необходимые меры для ее устранения и надлежащего возмещения сотруднику причитающихся отпускных и компенсаций.

Как посчитать компенсацию

Напомним, работодатель обязан выплатить отпускные, которые должны быть оплачены, не позднее, чем за три дня до начала отпуска работника (в соответствии с пунктом 9 статьи 136 Трудового кодекса Российской Федерации). Если выплата происходит позже указанного срока, это считается нарушением.

Однако, Трудовой кодекс не содержит конкретной формулировки относительно того, в какие дни должен быть определен период оплаты отпускных для сотрудников: рабочих или календарных. Каждому бухгалтеру приходится самостоятельно разбираться в этом вопросе, основываясь на разъяснениях от Роструда (письмо № 1693-6-1 от 30.07.14, № ТЗ/3464-6-1 от 06.06.2018) и судебной практике.

Нуждаетесь в решении? Обратитесь к профессионалам из компании «КАМИН», которые с легкостью дадут ответ на самый сложный вопрос, проведут аудит или полностью возьмут на себя ответственность по расчетам с сотрудниками.

Соответственно толкования, для расчета используются даты в календаре с тем, чтобы первый день отпуска работника не был включен в эти три календарные дня. Работник должен получить свое отпускное не позднее, чем за три полных календарных дня до начала отпуска. Предположим, что первый день отпуска приходится на понедельник, чтобы получить деньги на руки, он должен это сделать не позднее четверга.

В случае просрочки срока выплаты отпускных, необходимо учесть и произвести компенсацию за каждый день просрочки оплаты (согласно статье 236 Трудового кодекса Российской Федерации).

Применяемая компенсационная сумма не может быть ниже, чем

Расчет суммы производится путем умножения ставки рефинансирования на долю неоплаченных отпускных и количество дней просрочки.

Чтобы быть в курсе актуальной ключевой ставки Центрального Банка, рекомендуется посещать его официальную веб-страницу.

Представим ситуацию, когда работник, обладающий льготами, подает заявку на отпуск, начиная с последующего дня. В этом случае необходимо рассчитать компенсацию, начиная с дня, следующего за датой подачи заявления на отпуск.

Бухгалтерские проводки оформления отпускных и компенсации

Прежде чем произвести расчет возмещения, необходимо произвести начисление отложенного отпуска.

В компаниях, где характер ее деятельности и принятая учетная практика не требуют формирования резервов будущих расходов, бухгалтерские записи будут выглядеть так:

Отпускные начислены в соответствии с пунктами 20, 26, 44 и 70 Должностных инструкций.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) был снят с ДТ 70 КТ 68.

Страховые взносы были начислены в соответствии с Дт 20, 26, 44 Кт 69.

Выплата отпускных в размере 70 дней КТ и 50, 51 выполнилась.

Окончательное начисление и получение отпускных происходит в день, когда они перечисляются на банковский счет работника, согласно пункту 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ.

Если ваши операции связаны с запасами, то учет и отнесение запасов на счета производятся следующими операциями:

В Четвертой книге Моисея, главе 20, стихах 26 и 44, а также в Книге Царств, главе 96 (глава 96 «Запасы будущих расходов»)

Отпускные на сумму 96 тысяч рублей начислены со средств резерва на отпуска. Одновременно начислены отпускные в размере 70 тысяч рублей.

Страховые взносы, в размере Дт 96 Кт 69, были учтены из резервного фонда.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) был снят с ДТ 70 КТ 68.

В следующем этапе будет произведено возмещение за задержанный срок выплаты окончательных сумм.

За задержку выплаты заработной платы была начислена компенсация по статье 91-2 Кодекса труда, сумма которой составила 73%.

Выплата компенсационных средств, согласно Документу 73 с Коэффициентами 50 и 51, успешно осуществлена.

Мы применяем счет 73 «Расчеты с персоналом по другим операциям», чтобы учесть компенсацию, не связанную с выплатой заработной платы. Созданные затраты не относятся к обычным операциям, поэтому мы учитываем компенсацию на счете 91.2, в соответствии с пунктом 11 Положений о бухгалтерском учете 10/99. Компенсация является штрафом за нарушение условий трудового или коллективного договора.

Следующий этап в процессе оформления будет отражение суммы компенсации за задержку выплаты отпускных в расчетных листках (согласно статье 136 Трудового кодекса).

Какими налогами и взносами облагается компенсация за задержку отпускных

Пункт 236 трудового кодекса Российской Федерации лишь устанавливает минимальный размер компенсации, следовательно, работодатель имеет право выплатить компенсацию и в более крупном размере. НДФЛ будет применяться к такой компенсации в зависимости от ее правильного оформления.

Отмечается, что небольшие выплаты, которые не превышают 1/150 ставки рефинансирования, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц. Также не облагаются налогом компенсации, которые превышают расчетный размер и предусмотрены в коллективных или трудовых договорах. В случае, если сумма превышает минимальный размер, вы обязаны удержать налог на доходы физических лиц и перечислить его за работника. Подтверждение этой позиции содержится в письмах Министерства финансов России от 18 апреля 2012 года № 03-04-05/9-526, от 28 ноября 2008 года № 03-04-05-01/450, от 6 августа 2007 года № 03-04-05-01/261 и Федеральной налоговой службы России от 4 июня 2013 года № ЕД-4-3/10209.

Существуют некоторые виды страховых взносов, на которые не распространяется обязанность выплаты компенсации. Взносы в ФСС РФ, связанные с травматизмом, исключены из этого списка, так как они начисляются только в рамках трудовых отношений. Оплата неустойки за отпускные также не включена в перечень выплат, освобожденных от страховых взносов. Это означает, что все остальные страховые взносы, кроме взносов на травматизм, все равно придется оплатить.

Как предотвратить задержку и устранить последствия

1. Существует возможность взыскания штрафов от трудовой инспекции как для должностных лиц, так и для организаций, помимо уплаты неустойки. Однако, можно избежать наложения штрафа при проведении проверки, представив письменное заявление от сотрудника, в котором он соглашается получить отпускные позже установленного срока. Это действие не гарантирует полного освобождения от ответственности, но позволяет иметь возможность оспорить наложенный штраф.
2. Внедрите предоплату в процесс расчета отпускных, чтобы избежать необходимости взыскания неустойки с доплаты по отпуску.
3. В случае задержки бухгалтерии при выплате отпускных, возможно стоит попросить сотрудника перенести начало отпуска на три дня после указанного срока выплаты. В таком случае необходимо составить новое заявление и выдать новый приказ.
4. Предлагаю на несколько дней подать заявление на самостоятельный оплачиваемый отпуск, а на оставшуюся часть времени — воспользоваться годовым оплачиваемым отпуском.

В любых непростых обстоятельствах, которые могут возникнуть внутри организации, всегда стремитесь установить хорошие отношения с сотрудниками. Все ваши решения и действия должны всегда соответствовать требованиям трудового законодательства.

Задайте вопрос эксперту по зарплате

Вашему вниманию предоставляется гарантированный письменный отклик от нас, содержащий обобщенные ссылки на соответствующие правовые акты!

Оставьте заявку на консультацию прямо сейчас!

Если вы предоставите свои контактные данные, наш эксперт свяжется с вами. Первое консультационное занятие предоставляется бесплатно.