Гражданин РФ может нанять иностранного гражданина для выполнения различных задач, таких как присмотр за детьми, уборка в квартире, строительство бани или ремонт забора. В зависимости от вида или продолжительности работы физическое лицо может заключить с иностранным гражданином следующие типы договоров:
- гражданско-правовой договор (ГПХ), в котором прописываются конкретные виды работ и сроки их выполнения.
- трудовой договор (ТД). Хотя на практике трудовые договоры между физическими лицами заключаются редко, такие отношения регулируются гл. 48 Трудового Кодекса РФ.
Перед заключением договора необходимо проверить документы иностранного гражданина. Поскольку в этом вопросе много нюансов, рекомендуется обратиться к миграционным специалистам, которые могут провести аудит документов и дать рекомендацию по возможности заключения договора.
Если допустить к работе иностранца без документов, гражданину РФ может грозить штраф от 2 до 5 тысяч рублей в регионах и от 5 до 7 тысяч рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях согласно ч. 1 и 3 ст. 18.15 КоАП РФ.
При длительном сотрудничестве, когда иностранный работник нанимается для ухода за детьми, как сторож или домработница, лучше соблюдать все формальности.
В случае заключения трудового договора между физическими лицами, договор должен быть зарегистрирован в органах местной власти. Окончание трудовых отношений также должно быть зафиксировано (ч. 4 ст. 303, ст. 304 ТК РФ).
Примечание редакции: больше информации о регистрации трудовых отношений можно найти в Письме Минтруда России от 22.01.2019 N 14-2/10/ФС-61 в нашей Базе Знаний.
О заключении гражданско-правового или трудового договора с иностранцем также необходимо уведомить МВД.
Уведомление МВД о договоре между иностранцем и физическим лицом
Физическое лицо-работодатель при заключении с иностранцем договора ГПХ или ТД обязано подать уведомление о заключении договора в МВД в течение 3 рабочих дней с даты заключения договора (п. 8 ст. 13 ФЗ №115 от 25.07.2002). Подача уведомления обязательна также после расторжения или окончания договора.
Если физическое лицо не подаст уведомление, подаст его несвоевременно или в неверной форме, это будет нарушением ч. 3 ст. 18.15 КоАП РФ. По этой статье предусмотрен штраф от 2 000 до 7 000 рублей для регионов и от 5 000 до 7 000 рублей для Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей.
Примечание редакции: подробности о том, как правильно сшить уведомление о приеме или увольнении, читайте в статье «Как правильно прошить уведомление о приеме и увольнении иностранного работника» или доверьте это миграционным экспертам.
Иностранный работник с патентом, работающий на физическое лицо, не обязан отправлять копию договора в МВД. Такая обязанность установлена только для иностранцев с патентом, работающих у юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Примечание редакции: больше информации об отправке договора при работе с юридическими лицами, читайте в статье «Когда и куда подавать трудовой договор иностранному гражданину в 2021 году».
Кто платит налоги и взносы: физическое лицо или иностранец
Гражданин РФ как работодатель не является налоговым агентом, а значит, не имеет права удерживать с зарплаты или вознаграждения иностранца налог на доходы физических лиц (п. 1 ст. 226 НК РФ). Ответственности за уплату налога несет сам иностранец.
Иностранный работник, работающий на физическое лицо, должен самостоятельно отчитаться о своих доходах по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.
Примечание редакции: какую сумму рассчитывать для уплаты налога, можно узнать из статьи нашей Базы Знаний «Налоги за иностранных работников».
Работодатель-физическое лицо обязан уплатить страховые взносы за сотрудника, так как он может являться страхователем (ст. 6 ФЗ № 167-ФЗ «О пенсионном страховании»). При этом взносы по временной нетрудоспособности и материнству, а также взносы на травматизм уплачивать не нужно.
Для уплаты страховых взносов физическому лицу необходимо зарегистрироваться в Пенсионном Фонде России и Фонде социального страхования.
При приеме на работу с главой представительства был заключен контракт, составленный юристами компании за рубежом. В документе были четко указаны полномочия главы, включая управление денежными потоками представительства. Через некоторое время в головном офисе возникли сомнения относительно целевого использования средств представительства. Главу попросили предоставить отчет о расходах, но он отказался это сделать. Тогда руководство головного офиса потребовало от главы представительства строгой отчетности и документального подтверждения всех расходов.
В ответ глава представительства заявил, что ему это не нужно и он увольняется. Вскоре он подал заявление об уходе и потребовал выплатить ему выходное пособие. Он, осведомленный о своих правах, манипулировал работодателем, утверждая, что по договору ему обязаны выплатить значительную сумму, и угрожал жалобой в трудовую инспекцию. Он демонстрировал некий трудовой договор, который сам же подготовил и не подписал с акционерами, учредителями или головным офисом. В этот поддельный договор он вписал все свои пожелания по выходному пособию и сумме. Однако юридической силы этот документ не имел.
В головном офисе выставили встречное условие: сначала глава должен возместить все «нецелевые» расходы, а затем можно обсуждать пособие.
К сожалению, очень часто к нам обращаются за помощью уже тогда, когда трудовой спор набирает обороты, а обиженный сотрудник либо угрожает жалобой в трудовую инспекцию и прокуратуру, либо уже подал её.
Так произошло и с нашим клиентом: когда руководство компании обратилось к нам за консультацией, трудовой конфликт с главой представительства достиг своего апогея – он уже написал жалобы в «соответствующие органы» и угрожал неприятностями, если головная компания не выполнит его требования. Мы проанализировали все договорные отношения с сотрудником и пришли к неутешительному выводу – умерить пыл наемного главы представительства не удастся, закон был на его стороне.
В рамках консультации мы разработали порядок действий и дали рекомендации по решению ситуации. А именно: выплатить деньги в соответствии с требованиями российского законодательства.
Трудовой договор с гражданином другой страны
Привлечение работников из-за рубежа уже перестало быть чем-то необычным для российских работодателей. На это есть несколько причин: начиная с простой экономии при найме мигрантов из соседних стран и заканчивая необходимостью пригласить уникального специалиста. В последнем случае, как правило, приглашаются специалисты из дальнего зарубежья.
Работодатель должен не только знать трудовое законодательство, но и хорошо разбираться в положениях Федерального закона от 25.07.2002 г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».
Какие статусы иностранца должен учитывать работодатель в России?
Условия приема на работу иностранного гражданина зависят от его правового статуса.
В зависимости от статуса иностранного гражданина, различается порядок его трудоустройства.
Иностранец может находиться в России со следующим статусом:
- временно пребывающий;
Это начальный уровень, когда иностранец только получил миграционную карту, но еще не оформил разрешение на временное проживание или вид на жительство.
Иностранцы с этим статусом не могут занимать некоторые должности. Например, они не могут работать главными бухгалтерами или вести бухгалтерский учет в компаниях.
- временно проживающий;
Иностранец оформил разрешение на временное проживание (РВП).
- постоянно проживающий.
У иностранца есть вид на жительство (ВНЖ).
Какие документы должен запросить работодатель у иностранца?
Список документов, которые должен предоставить иностранец (ст. 327.3 ТК РФ):
- Документ, удостоверяющий личность. Обычно это национальный паспорт иностранца.
- СНИЛС. СНИЛС может получить как сам иностранец, так и его работодатель. В настоящее время выдается подтверждение регистрации в ПФР.
- Полис ДМС. Полис ДМС обязаны оформить все иностранцы, кроме граждан Белоруссии и иностранных граждан с РВП или ВНЖ. В качестве альтернативы полису ДМС может быть заключен договор с медицинской организацией, обеспечивающей первичную и неотложную помощь работнику.
- Разрешение на работу или патент. Эти документы необходимы временно пребывающим иностранцам.
- РВП или ВНЖ. При наличии этих документов иностранцу не требуется патент, но он может работать только в том регионе, где разрешено временное проживание.
- Диплом или иной документ об образовании. Если работа требует специальных знаний, иностранец должен предоставить документ об образовании, легализованный в России и переведенный на русский язык.
- Миграционная карта. Для безвизовых временно пребывающих иностранцев это разрешительный документ, дающий право находиться в России до 90 дней на законных основаниях.
- Виза. Этот документ обязаны предоставить иностранцы из визовых стран.
- Трудовая книжка. Если иностранец ранее работал в России, у него может быть бумажная или электронная трудовая книжка.
- Другие документы, необходимые для работы по конкретной профессии. Например, работодатель может запросить справку об отсутствии судимости.
Какие нюансы должен содержать трудовой договор с иностранцем?
Форма трудового договора с иностранным гражданином аналогична форме договора с российским работником.
Кроме общих сведений, включаемых в договор с российскими гражданами, в трудовом договоре с иностранцем должны быть указаны дополнительные данные.
В трудовом договоре с иностранцем указываются реквизиты документов, дающих право работать в России: патента, разрешения на работу, РВП, ВНЖ. Для временно пребывающих иностранцев включаются данные полисов ОМС и ДМС.
Пример особого фрагмента трудового договора с иностранцем:
«…Работник осуществляет свою деятельность на основании патента серии №77 №111111111».
В разделе «Страхование» трудового договора указывается следующее: «Медицинское обслуживание осуществляется Работнику согласно полису ДМС №150632620042510 от 01.07.2021».
Образец трудового договора с иностранным гражданином можно скачать под данной статьей.
Какие последствия имеет работа иностранного гражданина без трудового договора?
Для уклонения от налогов некоторые работодатели не оформляют официальные отношения с иностранцами. В этом случае наказание ждет как работодателя, так и нелегального работника.
Для работодателя штраф составляет от 400 тысяч до 800 тысяч рублей (ст. 18.15 КоАП РФ). Для компаний в Москве и Санкт-Петербурге размер штрафа может достигать 1 млн рублей, либо приостановка деятельности на срок от 14 до 90 суток.
Для нелегала штраф составляет 5 тысяч рублей и выдворение из России.
Особенности заключения трудового договора с иностранцем
В трудовом договоре с иностранным гражданином или лицом без гражданства, помимо сведений, предусмотренных частью первой статьи 57 Трудового кодекса, указываются данные о:
— разрешении на работу или патенте, выданных в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, при заключении трудового договора с временно пребывающими в Российской Федерации иностранным гражданином или лицом без гражданства;
— разрешении на временное проживание в Российской Федерации, оформленном в соответствии с законодательством о правовом статусе иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, — при оформлении трудового договора с временно проживающими на территории Российской Федерации иностранными гражданами или лицами без гражданства;
В трудовом договоре с работником, который является иностранным гражданином или лицом без гражданства, помимо информации, указанной в части первой статьи 57 Трудового Кодекса, должны быть приведены данные о:
— разрешении на работу или патенте, выданных в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, — при заключении трудового договора с временно пребывающими в Российской Федерации иностранными гражданами или лицами без гражданства;
— разрешении на временное проживание в Российской Федерации, оформленном в соответствии с законодательством о правовом статусе иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, — при заключении трудового договора с временно проживающими на территории Российской Федерации иностранными гражданами или лицами без гражданства;
— виде на жительство, выданном в соответствии с законодательством о правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, — при заключении трудового договора с постоянно проживающими на территории Российской Федерации иностранными гражданами или лицами без гражданства.
В дополнение к условиям, указанным в части второй статьи 57 настоящего Кодекса, обязательным для включения в трудовой договор с работником, являющимся временно пребывающим на территории Российской Федерации иностранным гражданином или лицом без гражданства, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, является условие об указании оснований для предоставления такому работнику медицинской помощи в течение срока действия трудового договора, включая реквизиты договора добровольного медицинского страхования либо заключенного работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении платных медицинских услуг. Договор добровольного медицинского страхования либо заключенный работодателем с медицинской организацией договор о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся иностранным гражданином или лицом без гражданства, должен обеспечивать оказание первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.