У граждан России остается около полутора месяцев для подачи декларации о доходах, полученных от продажи или сдачи в аренду недвижимости в 2023 году. Эксперты сообщили порталу «РИА Недвижимость», кому обязательно нужно подавать декларацию и уплачивать налог, кто освобожден от уплаты, и какие изменения вступили в силу в этом году.
Освобождение для семей с детьми
В 2024 году семьи с двумя и более детьми, получившие доход от продажи недвижимости в 2023 году, освобождаются от подачи декларации, независимо от срока владения объектом.
Это возможно при выполнении ряда условий:
- возраст детей налогоплательщика не превышает 18 лет (или 24 лет, если ребенок обучается на очной форме);
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 миллионов рублей;
- на момент продажи у налогоплательщика и членов его семьи в совокупности не должно быть более 50% права собственности на другую жилую недвижимость, площадь которой превышает площадь проданного жилья;
- в 2023 году или до 30 апреля 2024 года налогоплательщик или члены его семьи приобрели другое жилье (при долевом строительстве – оплачена полная стоимость по договору);
- площадь нового жилья превышает площадь проданного или его кадастровая стоимость выше.
Эти правила распространяются и на доходы от продажи, полученные несовершеннолетними детьми из таких семей.
Подача декларации для вычетов
Граждане, подающие декларацию за 2023 год исключительно для получения налоговых вычетов, в том числе имущественных, не обязаны делать это до 2 мая.
Такие декларации можно подать в любое время в течение года без налоговых санкций.
Однако налогоплательщики, декларирующие как доходы, подлежащие налогообложению, так и налоговые вычеты, должны подать декларацию до 2 мая 2024 года.
Уплата налога через единый счет
Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля 2024 года. Ставка налога составляет 13% и рассчитывается от стоимости, указанной в договоре, или от кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором совершена сделка.
С 2023 года введен единый налоговый счет (ЕНС), поясняет старший юрист Tomashevskaya&Partners Виолетта Калашникова. Средства на этот счет зачисляются одним платежом и затем списываются при наступлении срока уплаты налога.
Теперь можно зачислить деньги на ЕНС «с запасом» для будущих налоговых платежей.
Юрист рекомендует указывать в строке «назначение платежа», за что конкретно вносятся деньги. Например, «ЕНС. Налог на объект недвижимости с кадастровым номером таким-то». Это обеспечит, что налоговый орган направит деньги на уплату конкретного налога за указанный объект.
В случае пополнения ЕНС без указания назначения платежа, налоговая служба будет списывать средства в определенной очередности при наличии нескольких обязательств по уплате налогов.
- недоимка по НДФЛ;
- Подоходный налог (НДФЛ);
- Задолженности по другим налогам, сборам и страховым взносам;
- Прочие налоги, авансовые платежи, сборы и страховые взносы;
- Пени;
- Проценты;
- Штрафы.
«Если вы заплатили 10 тысяч рублей НДФЛ и у вас была задолженность 1,5 тысячи рублей с прошлого года, то сначала за счет этих средств будет погашена задолженность, а затем уже начисленная по декларации сумма НДФЛ. В результате сальдо ЕНС может оказаться отрицательным», – предупреждает Болдинова.
Екатерина Болдинова, партнер и руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting
По ее словам, аналогичная ситуация возможна и с налоговым вычетом.
Его сумма может быть полностью или частично использована для оплаты налогов, если уже есть задолженность по их уплате. В этом случае налогоплательщик получит из бюджета только ту часть вычета, которая останется после погашения его налоговых долгов.
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов
Представим, что вы купили новую, более просторную квартиру и переехали. Чтобы старое жилье приносило доход, вы решили его сдавать. Давайте разберемся, какие налоги необходимо платить при сдаче квартиры, чтобы избежать проблем с законом.
- Как правильно сдавать квартиру
- Как налоговая может узнать о сдаче квартиры
- Что делать, если вас поймали
- Какие последствия могут быть за сдачу квартиры без уплаты налогов
Что нужно знать про налоги, если сдаешь квартиру
Что нужно знать про налоги, если сдаешь квартиру